椒江出台审计项目“三单两表”制度

为深入贯彻落实省审计厅“审计价值提升年”活动，进一步增强全局人员审计质量意识，强化审计项目审前、审中、审后的全过程动态管理，有效防范和控制审计风险，全面提升审计价值，椒江区审计局于11月9日制定出台了《审计项目“三单两表”制度（试行）》。

该制度所称的审计项目“三单两表”,包括审计项目任务清单、审计发现问题清单、审计查出案件线索清单，以及审计问题整改登记表、审计成果登记表。审计项目任务清单按照审计实施方案审计内容的排列顺序逐项登记，并填写有关审计内容的重点摘要，列明每个审计事项的实施人员。审计发现问题清单主要根据审计工作底稿反映的问题，归集填写审计发现问题的要点，对未在审计报告中反映的问题应在清单中说明理由。审计查出案件线索清单根据审计过程中发现的案件线索或疑点，将有关线索的内容摘要填入清单，并列明是否移送，对因条件不具备未能移送的，应写明审计采取的其他处理措施。审计问题整改登记表主要按照审计报告反映的问题，逐项填写审计整改落实情况，予以跟踪登记，及至所有问题整改完毕。审计成果登记表主要包括有关领导批示，案件移送及处理结果，推动有关政策、法规、制度的“废改立”情况，推动体制或机制创新优化，推动“老大难”问题解决或历史积案的处理，信息、调研、论文、宣传报道录用，以及审计项目评优情况等。

出台 “三单两表”制度旨在运用简洁明了的表格式来及时反映和管控审计项目，其内容涵盖审计项目从实施方案到整改完毕全过程，以审计任务为源头，以发现问题为导向，以拓展成果为目标。“三单”主要在于审计质量的管理，“两表”着重于审计价值的提升并通过信息化的管理手段，实现了审计项目全过程的有效管理，也是“审计价值提升年”一次大胆而有益的尝试。